Erros comuns em heranças de IRA podem reduzir seu patrimônio; saiba como evitá-los

Se você herdou uma conta de aposentadoria individual (IRA), é crucial entender as regras fiscais para evitar erros que podem reduzir significativamente o valor recebido. Muitas pessoas transferem planos 401(k) pré-impostos para IRAs tradicionais, o que resulta em impostos sobre retiradas futuras. A média do saldo de uma IRA era de R$ 127.534 no quarto trimestre de 2024, um aumento de 38% em relação a 2014, segundo análise da Fidelity.

Após a aprovação da Lei SECURE em 2019, os herdeiros não podem mais retirar os fundos ao longo da vida, mas devem seguir a nova regra de 10 anos, que exige que as contas sejam esvaziadas até o décimo ano após a morte do titular. Essa regra se aplica a beneficiários que não são cônjuges, filhos menores, pessoas com deficiência ou certas entidades. Ignorar essa regra pode resultar em uma penalidade de 25% do valor que deveria ter sido retirado.

Outro erro comum é esperar até o último ano para retirar a maior parte do saldo, o que pode levar a um aumento significativo na faixa de imposto. Especialistas recomendam que os herdeiros façam projeções fiscais anuais para determinar a melhor estratégia de retirada. Além disso, a partir de 2025, a maioria dos herdeiros não cônjuges terá que fazer retiradas mínimas obrigatórias (RMDs) durante o período de 10 anos, o que pode surpreender muitos beneficiários.

É importante também verificar a precisão dos cálculos de RMD feitos pelo custodiante da conta, pois erros podem ocorrer. Se um beneficiário não retirar o valor mínimo exigido, pode enfrentar uma penalidade de 25% sobre o montante não retirado. Para corrigir essa situação, é possível enviar o Formulário 5329 ao IRS, explicando o erro e demonstrando a intenção de evitar recorrências.